Eine Photovoltaikanlage auf einem bestehenden Gebäude kann Ihre Steuern senken. Hier erfahren Sie, wie das funktioniert, was es ausmachen kann und was Sie vor einer Verpflichtung prüfen sollten.
Am 28. September 2025 hat das Schweizer Stimmvolk die Abschaffung des Eigenmietwerts angenommen. Die Auswirkungen auf die Abzüge für Solaranlagen und deren Zeitplan hängen vom eidgenössischen Ausführungsgesetz und vom jeweiligen Kanton ab. Lassen Sie die zum Zeitpunkt Ihrer Arbeiten geltende Regel prüfen und verlassen Sie sich nicht auf eine von Dritten genannte Frist.
Die Kosten einer Solaranlage auf einem bestehenden Gebäude werden in der Regel wie Unterhaltskosten oder Energiesparmassnahmen behandelt: Sie können sie von Ihrem steuerbaren Einkommen abziehen. Das ist keine Rückerstattung: Der Abzug verringert die Grundlage, auf der Ihre Steuer berechnet wird. Ihre Ersparnis ist also der abgezogene Betrag multipliziert mit Ihrem Grenzsteuersatz.
In der Regel muss das Gebäude bereits bestehen: Eine Anlage auf einem Neubau gilt als Investition und nicht als Unterhalt. Erhaltene Beiträge, etwa die Einmalvergütung des Bundes, werden im Allgemeinen vom abziehbaren Betrag abgezogen. Die Einzelheiten (Alter des Gebäudes, Obergrenzen, Belege) hängen vom Kanton ab.
Die Behandlung einer Batterie ist von Kanton zu Kanton verschieden, oft auch danach, ob sie gleichzeitig mit den Modulen oder später installiert wird. Wir empfehlen, vor dem Entscheid bei der Steuerverwaltung Ihres Kantons oder bei Ihrer Treuhandstelle nachzufragen.
Der Strom, den Sie selbst verbrauchen, ist kein Einkommen. Derjenige, den Sie ins Netz einspeisen und der Ihnen vergütet wird, kann dagegen steuerpflichtig sein: Die Art der Deklaration ist je nach Kanton verschieden. Die Einmalvergütung des Bundes ist je nach Fall ein zu deklarierendes Einkommen oder eine Kürzung des abziehbaren Betrags.
Der Abzug erfolgt in der Steuererklärung, im Allgemeinen für das Jahr der Zahlung oder der Inbetriebnahme, je nach Kanton. Die Ersparnis kommt also mit der Veranlagung, im Folgejahr. Sie entfällt, wenn Sie kein steuerbares Einkommen haben.
Beispiel, berechnet nach den gleichen Regeln wie unser Rechner: eine Anlage mit 9.2 kWp (20 Module), bei Nettokosten von 19'700 CHF nach dem Bundesbeitrag.
| Ihr Grenzsteuersatz | Geschätzte Steuerersparnis |
|---|---|
| 20 % | ≈ 3'940 CHF |
| 30 % | ≈ 5'910 CHF |
| 40 % | ≈ 7'880 CHF |
Unverbindliche Schätzung. Die tatsächliche Ersparnis hängt von Ihrem steuerbaren Einkommen, Ihrem Kanton und Ihrer Situation ab.
| Kanton | Anlage abziehbar? | Batterie | Wo prüfen |
|---|---|---|---|
| Waadt | Ja, bei bestehendem Gebäude, unter Bedingungen | Bei der Steuerverwaltung zu bestätigen | Kantonale Steuerverwaltung (ACI) |
| Genf | Ja, bei bestehendem Gebäude, unter Bedingungen | Bei der Steuerverwaltung zu bestätigen | Kantonale Steuerverwaltung |
| Wallis | Ja, bei bestehendem Gebäude, unter Bedingungen | Bei der Steuerverwaltung zu bestätigen | Kantonale Steuerverwaltung |
| Freiburg | Ja, bei bestehendem Gebäude, unter Bedingungen | Bei der Steuerverwaltung zu bestätigen | Kantonale Steuerverwaltung |
| Bern | Ja, bei bestehendem Gebäude, unter Bedingungen | Bei der Steuerverwaltung zu bestätigen | Kantonale Steuerverwaltung |
| Zürich | Ja, bei bestehendem Gebäude, unter Bedingungen | Bei der Steuerverwaltung zu bestätigen | Kantonales Steueramt |
Die Angaben auf dieser Seite sind unverbindlich. Sie müssen von einer Treuhandstelle oder einer Steuerberatung geprüft und auf Ihren Kanton und Ihre Situation angepasst werden. Sie stellen keine Steuerberatung dar.
Der Rechner berechnet eine zu Ihrem Dach passende Anlage und eine Schätzung der Steuerersparnis, die Sie mit Ihrem Grenzsteuersatz anpassen können.