Une installation photovoltaïque sur un bâtiment existant peut réduire votre impôt. Voici comment cela fonctionne, ce que cela peut représenter et ce qu'il faut vérifier avant de s'engager.
Le 28 septembre 2025, le peuple suisse a accepté la suppression de la valeur locative. Les effets sur les déductions liées aux installations solaires, et leur calendrier, dépendent de la loi d'application fédérale et de chaque canton. Faites vérifier la règle applicable à la date de vos travaux, sans vous fier à une échéance rapportée par un tiers.
Les frais d'une installation solaire sur un bâtiment existant sont, en règle générale, traités comme des frais d'entretien ou des mesures d'économie d'énergie : vous pouvez les déduire de votre revenu imposable. Ce n'est pas un remboursement : la déduction réduit la base sur laquelle votre impôt est calculé. Votre économie est donc le montant déduit multiplié par votre taux marginal d'imposition.
En principe, le bâtiment doit exister déjà : une installation posée sur une construction neuve est traitée comme un investissement, et non comme un entretien. Les subventions reçues, comme la rétribution unique de la Confédération, sont généralement retranchées du montant déductible. Les règles de détail (âge du bâtiment, plafonds, justificatifs) dépendent du canton.
Le traitement d'une batterie varie selon les cantons, et souvent selon qu'elle est posée en même temps que les panneaux ou plus tard. Nous vous conseillons de poser la question à l'administration fiscale de votre canton ou à votre fiduciaire avant de décider.
L'électricité que vous consommez vous-même n'est pas un revenu. Celle que vous injectez dans le réseau et qui vous est rémunérée peut, elle, être imposable : la manière de la déclarer varie selon les cantons. La rétribution unique de la Confédération est, selon les cas, un revenu à déclarer ou une réduction du montant déductible.
La déduction se fait à la déclaration d'impôt, en général pour l'année du paiement ou de la mise en service, selon le canton. L'économie arrive donc à la taxation, l'année suivante. Elle est nulle si vous n'avez pas de revenu imposable.
Exemple calculé avec les mêmes règles que notre simulateur : une installation de 9,2 kWc (20 panneaux), pour un coût net de 19'700 CHF après l'aide fédérale.
| Votre taux marginal d'imposition | Économie d'impôt estimée |
|---|---|
| 20 % | ≈ 3'940 CHF |
| 30 % | ≈ 5'910 CHF |
| 40 % | ≈ 7'880 CHF |
Estimation indicative. L'économie réelle dépend de votre revenu imposable, de votre canton et de votre situation.
| Canton | Installation déductible ? | Batterie | Où vérifier |
|---|---|---|---|
| Vaud | Oui, sur bâtiment existant, sous conditions | À confirmer auprès de l'administration fiscale | Administration cantonale des impôts (ACI) |
| Genève | Oui, sur bâtiment existant, sous conditions | À confirmer auprès de l'administration fiscale | Administration fiscale cantonale |
| Valais | Oui, sur bâtiment existant, sous conditions | À confirmer auprès de l'administration fiscale | Service cantonal des contributions |
| Fribourg | Oui, sur bâtiment existant, sous conditions | À confirmer auprès de l'administration fiscale | Service cantonal des contributions |
| Berne | Oui, sur bâtiment existant, sous conditions | À confirmer auprès de l'administration fiscale | Intendance cantonale des impôts |
| Zurich | Oui, sur bâtiment existant, sous conditions | À confirmer auprès de l'administration fiscale | Kantonales Steueramt |
Les informations de cette page sont indicatives. Elles doivent être relues par une fiduciaire ou un conseiller fiscal et adaptées à votre canton et à votre situation. Elles ne constituent pas un conseil fiscal.
Le simulateur calcule une installation adaptée à votre toit et une estimation de l'économie d'impôt, que vous pouvez ajuster avec votre taux marginal.